الأهداف:
- تعريف المشاركين بمفهوم تعثر الديون وأسباب وظواهر حدوثها، ومؤشرات تحليل الخطر الائتماني.
- إكساب المشاركين خطوات حل مشكلات تعثر الديون، والمفاضلة بين عدة استراتيجيات لحل المشكلة.
- تزويد المشاركين بالخطوات الوقائية لمنع تعثر الديون والإنذار المبكر لمخاطر الائتمان.
- إكساب المشاركين مهارات في إعداد قوائم التدفقات النقدية وموازنة التدفقات النقدية، وتحليل نتائجها في ضوء مؤشرات حديثة، وأوجه الاستفادة في اتخاذ القرارات الائتمانية.
- تنمية مهارات المشاركين العملية في تحليل خطر الائتمان، تسوية الديون المتعثرة، والمحاسبة عن التدفقات النقدية.
المحتوى العلمي:
- أولا: ماهية الديون المتعثرة وظواهر وعلامات التعثر ماهية الديون المتعثرة:
- مفهوم الديون وأنواعها.
- مفهوم التعثر.
- أسباب الديون المتعثرة.
- ظواهر وعلامات التعثر.
- ثانيا: قياس خطر التعثر ومراحل وعوامل اختيار استراتيجية التعثر المناسبة:
- قياس خطر التعثر (الائتمان):
- مؤشرات قياس خطر التعثر.
- مؤشرات مصدرها العميل.
- مؤشرات مصدرها المنشأة مانحة الائتمان
- مؤشرات مصدرها الطرف الثالث.
- نظم قياس درجة الائتمان على أساس محاسبي.
- مقياس مخاطر الائتمان للبنود خارج الميزانية.
- مراحل حل والتعامل مع مشكلة الدين المتعثر:
- مرحلة التشخيص ومعرفة مواطن الضعف وأسباب التعثر.
- مرحلة تحديد أسلوب العلاج المناسب.
- مرحلة المتابعة.
- مرحلة الوقاية.
- قياس خطر التعثر (الائتمان):
- ثالثا: استراتيجيات علاج مشكلات التعثر ومتابعة وتقييم الديون:
- النموذج التقليدي
- نموذج التمان نموذج كمبورت
- استخدام الاساليب الرياضية والاحصائية لدراسة التلاعب والاحتيال المالي في البيانات المالية
- رابعا: المحاسبة عن التدفقات النقدية من خلال قائمة التدفق النقدي:
- مفهوم التدفقات النقدية والفرق بينها وبين التدفقات المالية.
- لماذا قائمة التدفقات النقدية؟ والفرق بينها وبين قائمة تدفق الأموال.
- مقدمة عن معيار المحاسبة الدولي رقم (7) قوائم التدفقات النقدية.
- أنواع التدفقات النقدية.
- طرق إعداد قائمة التدفق النقدي (الطريقة المباشرة ــ الطريقة غير المباشرة)
- خامسا: إدارة التدفقات النقدية من خلال الموازنة النقدية:
- مفهوم وأهمية إعداد موازنة التدفق النقدي.
- مكونات موازنة التدفق النقدي.
- أساليب إعداد موازنة التدفق النقدي.
- العلاقة بين موازنة التدفق النقدي ومختلف موازنات المشروع.
- حالة عملية كاملة لإعداد موازنات التدفق النقدي وإدارة السيولة.
- الاستفادة من موازنة التدفقات النقدية في اتخاذ العديد من القرارات الائتمانية.