الأهداف:
- تعزيز معرفة المشاركين بأهمية التخطيط المالي ودورها في التخطيط والرقابة.
- تدريب وتنمية قدرات المسئولين في الإدارات المالية على أحدث وسائل التخطيط والرقابة المالية وكيفية الاستفادة بها في ترشيد قرارات الإدارة.
- توفير المعارف الأساسية ودعم خبرات المشاركين في مجال التخطيط المالي وفى مجال الرقابة المالية لتقييم وتحسين الأداء في منظماتهم.
- تمكين المشاركين من الاضطلاع بمسؤولياتهم والمشاركة في عمليات التخطيط المالي من حيث يعتبر من أهم الوظائف المتعلقة بالإيرادات ووضع تصور بأداء المنشأة المتوقع في المستقبل.
المحتوى العلمي:
- التدفقات النقدية والتخطيط والرقابة المالية:
- قائمة التدفقات وأهميتها والهدف منها.
- النقدية المعادلة وهيكلة قائمة التدفقات النقدية.
- الأنشطة التشغيلية والأنشطة الاستثمارية والأنشطة التمويلية.
- الطريقة المباشرة لإعداد التدفقات النقدية.
- الطريقة غير المباشرة لإعداد التدفقات النقدية.
- البيانات المطلوبة لإعداد قائمة التدفقات النقدية.
- تحليل قائمة التدفقات النقدية والمعيار المحاسبي الدولي السابع.
- التحليل المالي واستخداماتها في التخطيط والرقابة المالية:
- مفهوم التحليل المالي وأهميته.
- أنواع التحليل المالي.
- فهم البيانات المالية للمنشأة.
- مصادر التمويل واستخدامات الموارد.
- التحليل المالي لمصادر واستخدامات الموارد.
- التحليل المالي للبيانات المالية:
- نسب السيولة.
- نسب المديونية.
- نسب الربحية.
- نسب التشغيل.
- تحليل التدفقات النقدية وأهميته.
- الأساليب الأخرى في التحليل المالي.
- التحليل الأفقي.
- التحليل العمودي.
- السلاسل الزمنية.
- تحليل إدارة الموجودات المتداولة.
- تحليل المركز المالي الطويل الأجل.
- أساليب ومفاهيم القيمة الزمنية للنقود.
- تقييم الاستثمارات الرأسمالية.
- أمثلة وحالات عملية.
- التقارير المالية والتخطيط والرقابة المالية:
- مقدمة عن المحاسبة والتقارير المالية وأهميتها لمستخدمي التقارير المالية.
- مفهوم الربحية وأساليب تحسينها.
- قراءة وتحليل البيانات المالية والأمور الواجب قراءتها في التقارير السنوية.
- استخدام النسب المالية وغير المالية في ضبط أعمال المنشأة وتقييم أدائها.
- التخطيط للتدفقات النقدية وراس المال العامل.
- مصادر وأساليب الحصول على تمويل إضافي.
- مميزات وعيوب أساليب التكلفة المختلفة والحصول على المعلومات ذات العلاقة لاتخاذ قرارات أفضل.
- بناء الموازنات التقديرية وأساليب الرقابة على الأداء.
- فهم جوانب القصور في الموازنات التقديرية وكيفية التغلب عليها.
- سياسات التسعير وأهدافها وكيفية التسعير للحصول على أقصى ربح.
- تقييم مشاريع الاستثمار الرأسمالية.
- أساليب تقييم المنشآت.
- التكاليف والتخطيط المالي والرقابة:
- مفهوم وأهداف محاسبة التكاليف.
- تصنيف التكاليف في الاستخدامات المختلفة:
- المحاسبة المالية.
- المحاسبة الإدارية (الرقابة – التخطيط – إتخاذ القرارات – تقييم الأداء ومحاسبة المسؤولية).
- سلوك التكاليف والمحاسبة بالكميات في الأنشطة المختلفة.
- نظم محاسبة التكاليف (فعلية ومعيارية).
- ترشيد التكلفة باستخدام الرقابة المعيارية: تحليل انحرافات المواد المباشرة والأجور المباشرة والتكاليف غير المباشرة والمبيعات والأرباح.
- ترشيد التكلفة باستخدام الموازنات: موازنات عينية، موازنات مالية، موازنة عمليات جارية، موازنة شاملة.
- تخفيض التكاليف بالتحسين المستمر (التجربة اليابانية KAIZEN COSTING)
- تقارير التكاليف اللازمة للرقابة: تقييم الأداء ومحاسبة المسؤولية.
- وسائل تخفيض التكلفة في ظل بيئة الإنتاج الحديثة، بيئة تكنولوجيا المعلومات: مدخل التكاليف المبنية على الأنشطة ABC.
- تحليل التعادل كأداة للتخطيط والرقابة المالية:
- تحليل التعادل
- مفهوم نقطة التعادل.
- استخدامات تحليل التعادل.
- كيفية تحديد نقطة التعادل.
- العوامل التي تؤثر على مستوى التعادل.
- هامش الأمان.
- حالت وتطبيقات عملية.