الأهداف:
- تحديد الخصائص الأساسية للقوائم المالية للبنوك وشرح مؤشرات الأداء المالية الرئيسية للبنوك
- توضيح إدارة الأصول والخصوم وعلاقتها بالتخطيط الاستراتيجي، التخطيط لتحقيق الأرباح والأنشطة المالية المصرفية اليومية ومهام ومسئوليات لجنة إدارة الأصول والخصوم
- شرح المفاهيم الأساسية الخاصة بالقيمة الزمنية للنقود والعلاقة التبادلية بين العائد والمخاطر وتقييم الأدوات المالية التقليدية
- شرح العناصر الرئيسية لإدارة مخاطر السيولة
- شرح العناصر الرئيسية لإدارة مخاطر أسعار الفائدة
- شرح البيئة الرقابية الجديدة فيما يتعلق بكفاية رأس المال واتفاقية بازلII
المحتوى العلمي:
- أولا: السمات الرئيسية للقوائم المالية للبنوك:
- الموضوعات الأساسية في المحاسبة المصرفية
- غرض تحليل القوائم المالية وحدودها
- أساليب التحليل المالي المختلفة
- مؤشرات الأداء المالي الأساسية للبنوك
- ثانيا: استراتيجية إدارة الأصول والخصوم والتخطيط لتحقيق الأرباح:
- الهيكل التنظيمي التقليدي للبنوك التجارية
- مفهوم إدارة الأصول والخصوم وعلاقته بالعمليات الاستراتيجية وعمليات التخطيط لتحقيق الأرباح بالبنك
- الاستراتيجيات المختلفة لإدارة الأصول والخصوم
- الدورالرئيسي للجنة إدارة الأصول والخصوم في إدارة المخاطر التي يتعرض لها البنك
- دور لجنة إدارة الأصول والخصوم في تعظيم الربحية
- إطار عمل لجنه الاصول والخصوم
- ثالثا: القيمة الزمنية للنقود:
- العلاقة بين القيمة الزمنية للنقود والأنشطة والمنتجات المصرفية
- معادلات القيمة الحالية والقيمة المستقبلية وخصم التدفق النقدي
- معادلة القيمة الحالية بالنسبة لتقييم السند وتأثير التغير في أسعار الفائدة على أسعار السندات
- العلاقة الأساسية بين المخاطرة والعائد
- رابعا: إدارة مخاطر السيولة:
- الموازنة بين إما الاحتفاظ بسيولة زائدة ومكاسب أقل أو بسيولة أقل ومكاسب أكثر
- العلاقة بين أزمة السيولة والأحداث التي قد تؤدى إلىانهيار البنك
- أهمية توقع مصادر واستخدامات أموال البنك
- التوقعات الخاصة بالميزانية وتقديرات تقرير فجوة السيولة المعياري
- خامسا: أساسيات إدارة مخاطر أسعار الفائدة:
- استخداممنهج تحليل الفجوات لتقييم مدى تعرض البنك لمخاطر أسعار الفائدة
- منهج تحليل الفجوات الثابت بالمقارنة بمنهج تحليل الفجوات الديناميكي وذلك لتحديد حجم المخاطر الناتجة عن اختلاف مستويات أسعار الفائدة
- شرح كيفية قيام المصرفيين بتوقع وتخطيط التغير في أسعار الفائدة
- توضيح مفهوم المدى الزمني
- استخدام تحليل فجوات المدى الزمني كمقياس لمخاطر أسعار الفائدة
- سادسا: الإطار الرقابي:
- معدلات كفاية رأس المال وفقا لاتفاقية بازلII
- تكلفة رأس المال في مقابل المخاطر
- دور البنك المركزي والسياسة النقدية
- متطلبات البنك المركزي المصري بالنسبة لمعدلات السيولة
- كيفية إعداد ما يلي:
- تقرير تدرج آجال استحقاق الأصول والخصوم
- تقرير فجوة الفائدة
- التحكم في المعدلات (أسبوع واحد – شهر واحد)